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【文／葉崇琦（專精企管　精算師）】

不管你是上班族的老鳥還是菜鳥，辛苦工作一輩子，多數人期待的就是可以早日退休，退休後可以每天睡到自然醒，脫離上班、下班的生活。但隨著國人平均壽命不斷延長，退休後每個月的生活費要從何而來？可能也是一個令人頭痛的問題。

除了自己早日開始投資儲蓄自己的退休金，用「年輕的自己」養「年老的自己」之外，別忘了台灣的勞工朋友退休可是有雙寶，就是「勞退」加「勞保」，二者是合計領取的，比如說你退休時，可以每個月領取「勞退新制」9,000元加上「勞保年金」18,000元，合計有27,000元，此部份就是企業及政府為你準備的退休金。但是很多上班族邊上班，邊對「勞退新制」似懂非懂，甚至一無所知，究竟勞退新制保障了上班族什麼樣的福利，以下是簡單說明：

勞基法舊制 VS 勞退新制

因「勞基法舊制」退休金領取的條件較嚴格（例如需在同一公司工作滿25年沒有換工作），很多勞工朋友領不到該筆退休金，所以在民國94年7月1日實施了「勞退新制」，新制實施以後，首次上班或有換工作之勞工朋友皆只能選勞退新制，「勞退新制」是規定雇主每個月依工資的6%存入勞工個人帳戶，其好處是換工作時退休金可以帶著走，等其60歲時，再將每位雇主提撥的金額，加上政府運用該筆金額的投資獲利，換算成勞工朋友每個月可以月領的金額，在這裡先比較「勞基法舊制」及「勞退新制」領取條件及領取方式的差異：

我的疑問：勞退新制「自提」是否有利？

勞退新制「自提」之優點及缺點分述如下：

優點：

1.節省所得稅：自提至個人帳戶的金額不用納入計算所得稅，例如一位稅率20%的勞工，如果當年度自提5萬元，即可省下1萬元的所得稅；如果其未自提6％而自行投資，因5萬元需扣20%的所得稅1萬元，真正能投資的本金將只剩下4萬元。

2.保障最低收益：有人會擔心政府的操作績效不好，但勞退新制的個人退休金帳戶有一個好處，就是所有操作之收益全部歸勞工所有，不會收取管理費；而且如果「實際收益」不佳時，會有保障2年定存利率的「保證收益」，算是「進可攻、退可守」，除非你是投資高手，認為自己投資的長期平均報酬率會贏過政府的績效很多，不然勞退新制「自提」應是你優先參考的投資標的。

缺點：

1.領取時點受限制：依規定，個人退休金帳戶之本利和需於60歲時使能領取，如中途需要用錢時，不能提前領出。

整體而言、勞退新制自提除了對稅率較高者特別有利之外，對平時會將部份錢存放定存的人，也可將其視為投資組合中的保守部位。因其自提的比例可在6%以內任意調整，例如手頭緊時可調低為自提2%或暫停自提，相當有彈性。

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